Sommaire

 Comment calculer son tjm en freelance ? Devenir freelance : les grands principes Le statut de freelance📍 Comment devenir freelance ?📍 Les différents statuts juridiques du freelance      Statut juridique du freelance : comment choisir ?📍 La protection sociale du statut de freelance      Le freelance indépendant en EIRL, auto-entreprise ou EURL      Le freelance en SASU      Le freelance et une société avec plusieurs associés📍 Les charges sociales du statut de freelance      Auto-entrepreneur et charges sociales
      Entrepreneur individuel, en EURL, EIRL, SARL et charges sociales      Dirigeant assimilé salarié et charges sociales📍 La fiscalité d’un freelance      La fiscalité d’un freelance en micro-entreprise, comme auto-entrepreneur      La fiscalité d’un freelance indépendant (EURL, EIRL, SASU)
      La fiscalité d’un freelance au régime de l’impôt sur les sociétés (SASU, EURL ou EIRL avec option levée)
 Comment fixer son tjm ?📍 Comment calculer son salaire ou revenu net comme freelance ?📍 Comment calculer son taux journalier moyen (tjm) ?📍 Quels sont les éléments à prendre en compte pour fixer son tjm ?📍 Les erreurs à ne pas faire quand vous fixez votre tjm📍 Tjm trop haut et tjm trop bas      Inconvénient d’un tjm trop bas      Inconvénient d’un tjm trop haut📍 Comment augmenter son TJM Freelance ? Les avantages et inconvénients du statut de freelance Le portage salarial pour un freelance Intérêts du statut du freelance Pour aller plus loin sur le calcul du tjm et le freelancing

 Comment calculer son tjm en freelance ?

Se lancer comme freelance est un beau projet, mais n'en est pas moins acte anodin. Avant de vous lancer et démarrer votre activité, il est important de prendre en compte divers éléments, avantages comme inconvénients, afin de maximiser vos chances de réussite. Ce guide va vous aider à vous lancer et vous permettre de comprendre comment fixer et calculer votre tjm freelance ainsi que votre revenu net. 

En effet, nous allons vous proposer un ensemble de conseils qui vous permettront de démarrer correctement votre activité de freelance. Ce guide vous permettra également de : calculer votre revenu net comme freelance, de pouvoir le comparer avec votre revenu comme salarié ou encore de faire votre calcul tjm freelance (taux journalier moyen).

 Devenir freelance : les grands principes

Le statut de freelance, étant flexible et simple à mettre en place, a su séduire grand nombre de personnes. Toutefois, il est nécessaire de bien étudier toutes les possibilités qui s'offrent à vous avant de vous lancer afin de faire les bons choix, ceux qui seront les plus adaptés à votre projet. 

Globalement, se lancer comme freelance implique de :

Une fois ces choix faits, vous n'aurez plus qu'à vous lancer et rechercher vos premiers clients.

Ensuite, d’autres questions viendront à se poser :

  • Définir sa stratégie,
  • Adapter son savoir au contexte de ses clients,
  • Trouver son organisation,
  • Trouver ses premiers clients avec le démarchage.

Néanmoins, nous n’aborderons pas ces sujets dans ce guide. 

 Le statut de freelance

Le statut de freelance est une nouvelle forme de travail innovante et s'adapte à de nombreux secteurs. En effet, ce statut n'est pas seulement réservé, comme on pourrait le croire, aux activités liées à l'informatique et aux conseils.

Le statut de freelance n’est pas encadré, ne signifie rien du point de vue légal et ne renvoie à aucune définition juridique. De ce fait, les modalités juridiques et administratives d’une telle activité peuvent se matérialiser sous de très nombreuses formes. Être freelance est plus lié à la façon de travailler mais également à la façon dont on perçoit le monde du travail et son organisation. En effet, ce statut est très différent du statut de salarié, il n'a pas de lien de subordination avec son employeur, le freelance est son propre chef. 

Le freelance travaille en autonomie, il gère la durée et son temps de travail et généralement son lieu d’exécution. Ces principales contraintes sont liées au respect du cahier des charges et à son client. Ce statut peut donc vite devenir compliqué dans sa gestion et dans son organisation si on n’en maîtrise pas bien le fonctionnement.

Dans la grande majorité des cas, le freelance est un auto-entrepreneur. Il travaille à son compte et ses missions sont généralement ponctuelles et peuvent être de moyenne ou de courte durée. Les principaux métiers exercés en freelance sont les métiers de consultants (ingénierie et management), les métiers du web et du digital (développeurs, informaticien, marketing), mais aussi les fonctions support ou commerciales.

📍 Comment devenir freelance ?

Concrètement, il suffit de choisir un statut juridique pour devenir freelance.

📍 Les différents statuts juridiques du freelance

Pour commencer, choisir son statut juridique implique de pouvoir se renseigner sur les différents statuts existants. Pour cela, nous avons réalisé un guide de comparaison des statuts juridiques, vous permettant de comprendre les différences qui existent dans ces statuts et dans les régimes sociaux et fiscaux.

En effet, seule votre situation personnelle va déterminer le statut que vous allez choisir :

La majorité des freelances ont choisi d'être en auto-entreprise car c'est un statut simple à mettre en place qui permet de tester son projet mais également, peu contraignant si vous décidez de changer de voie. Si vous avez un projet très ambitieux dès le premier jour, nous vous conseillons d’opter pour le statut de freelance avec une entreprise individuelle, une EURL, EIRL ou encore en SASU, SARL ou enfin en portage salarial.

Suivant la forme juridique choisie, les démarches administratives ne seront pas les mêmes et vous prendront plus ou moins de temps. Une journée suffit pour se lancer en tant qu'auto-entrepreneur. Cependant, pour les formes sociétaires, il vous faudra faire certaines démarches comme : apporter du capital à votre activité, trouver un expert-comptable pour vous aider, ce qui vous prendra plus de temps.

Les statuts juridiques du freelance

Les trois grandes orientations que nous pouvons vous conseiller :

  • Créer un statut de micro-entreprise comme auto-entrepreneur pour tester votre activité,
  • Créer une entreprise individuelle en EIRL si vous voulez protéger votre patrimoine personnel,
  • Créer une société en EURL, SASU qui vous permettra de développer votre activité et de souscrire aux meilleurs protections sociales comme indépendant,
  • Choisir le portage salarial qui combine les avantages d’un salarié et d’un indépendant mais réduira votre revenu net.

Statut juridique du freelance : comment choisir ?

Si vous souhaitez comparer votre revenu net et votre tjm freelance en fonction des différents statuts, n’hésitez pas à utiliser notre simulateur de calcul de revenu du brut en net en fonction des statuts.

Ce tableau par lecoindesentrepreneurs.fr vous permet également de vous faire une idée rapide des différences :

📍 La protection sociale du statut de freelance

Vous l’aurez compris, la protection sociale d’un freelance dépend du statut juridique que vous aurez choisi. Devenir indépendant implique que vous aurez la gestion et le paiement de vos cotisations sociales à prendre en charge. Grace à nos calculateurs de revenus tjm en fonction de votre statut, vous pourrez en comprendre les différences et où vont vos cotisations.

Être freelance ne signifie pas nécessairement être en situation de précarité. Un freelance indépendant adhère obligatoirement à un régime de protection sociale dès le démarrage de son activité. Cela peut être le régime général de la sécurité sociale identique à tous les indépendant ou un régime différent selon le statut juridique choisi.

Le freelance indépendant en EIRL, auto-entreprise ou EURL

Le freelance est affilié au régime de base de la sécurité sociale des indépendants même s’il ne perçoit aucun revenu. C’est une démarche obligatoire en France.

Le freelance en SASU

Le freelance en SASU (SAS avec un associé unique), comme pour n'importe quel salarié, est affilié au régime général de la sécurité sociale sur la base de ses cotisations sociales assujetties à son activité. Cependant, si vous ne percevez aucun revenu, vous ne serez affilié à aucun régime pour votre activité professionnelle mais uniquement à titre personnel.

Pour plus de détail, vous pouvez consulter notre guide dédiée aux indépendants dans le cadre d’une entreprise individuelle et calculer votre revenu tjm net.

Le freelance et une société avec plusieurs associés

Si vous êtes freelance dans une société, vous serez affilié à un régime en fonction de la forme de votre entreprise. Pour une SARL, ce sera le régime de sécurité sociale des indépendants et pour une SAS ou une SA, ce sera le régime général de la sécurité sociale et vous serez un dirigeant assimilé salarié.

Pour plus de détail, vous pouvez consulter notre guide dédiée dans le cadre du statut de dirigeant assimilé salarié et calculer votre revenu net.

📍 Les charges sociales du statut de freelance

Comme expliqué précédemment, suivant le statut que vous allez adopter, les charges sociales ne seront pas les mêmes. Cependant, dans 99% des cas, plus vous cotiserez, plus vous pourrez bénéficier d’une protection sociale forte. A noter que, vous devrez passer par des organismes de protections complémentaires si vous décidez de cotiser peu mais que vous avez un revenu tjm net important, afin de mieux protéger votre vie professionnelle et personnelle.

Ces aspects sont essentiels surtout si vous souhaitez vous lancer comme freelance indépendant pour plusieurs années.

Auto-entrepreneur et charges sociales

En tant qu'auto-entrepreneur, vous cotisez peu et percevez les prestations sociales et la retraite complémentaire de base. Vous serez mal indemnisé en cas de faillite ou d'arrêt maladie.

Entrepreneur individuel, en EURL, EIRL, SARL et charges sociales

Ces régimes proposent une protection sociale plus forte et les cotisations sont donc plus élevées. Ce régime peut devenir très bénéfique pour vous, si vous le cumulé avec des organismes complémentaires (mutuelle, retraite complémentaire et placement financier).

Dirigeant assimilé salarié et charges sociales

Le statut de dirigeant assimilé-salarié est très complexe mais permet une bonne protection. Il vous sera nécessaire, peu importe la forme juridique choisie (en SAS, SASU, SARL minoritaire ou majoritaire), de faire appel à un professionnel pour optimiser  votre statut et votre protection sociale. Avec ce statut, vos cotisations seront plus importantes mais vous permettra d'être mieux couvert notamment en cas de perte de votre emploi, de maladie ou d’invalidité.

Pour obtenir plus de détails sur les différences sociales de chacun des statuts, leurs avantages et inconvénients, vous pouvez consulter notre guide dédié à la comparaison des statuts.

📍 La fiscalité d’un freelance

La fiscalité d’un freelance dépendra, encore et toujours, du statut juridique qu’il compte adopter. Cela peut très vite devenir complexe, car elle inclut de nombreuses notions différentes.

La fiscalité d’un freelance en micro-entreprise, comme auto-entrepreneur

Les revenus générés par l’activité sont imposés, soit :

  • Au versement libératoire de l’impôt sur le revenu. L’impôt est alors calculé par application d’un taux fixe sur le montant des recettes. 
  • A l’impôt sur le revenu. L’imposition est calculée sur la base des bénéfices forfaitaires, par l’application d’un abattement sur le montant total des recettes. Les revenus ainsi déterminés, relevant de la catégorie des BIC ou des BNC suivant l’activité exacte qui est exercée, sont ajoutés aux autres revenus du foyer fiscal du freelance, puis sont imposés à l’impôt sur le revenu qui est calculé selon le barème progressif comme c’est le cas pour un salarié classique.

La fiscalité d’un freelance indépendant (EURL, EIRL, SASU)

Les revenus générés par l’activité sont imposés avec l’impôt sur le revenu. Pour finir, la modalité de calcul de la base d’imposition va varier en fonction de l’activité BNC ou BIC.

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Bon à savoir : BNC (Bénéfices industriels et commerciaux) et BIC signifie "Bénéfices non commerciaux"

La base d’imposition (les bénéfices imposables) est calculée de manière réelle :
  • Chiffre d’affaires encaissé – dépenses payées au régime des BNC
  • Créances acquises – dépenses engagées pour le régime réel des BIC
Les potentiels abattements :
  • Dans le cadre des micro-BIC (BIC sans associé), le bénéfice imposable se calcule à partir du chiffre d'affaires, auquel il est soustrait un abattement de 71 % du chiffre d'affaires pour les activités d'achat / revente, 50 % du chiffre d'affaires, pour les activités de service, avec un abattement minimum de 305 €. Dans le cas du régime réel (BIC avec plusieurs associés), pour les autres entreprises, le bénéfice imposable est le bénéfice net.
  • Dans le cas des micro-BNC (BNC sans associé), le bénéfice imposable se calcule à partir du chiffre d'affaires, auquel il est soustrait un abattement de 34 % du chiffre d'affaires, avec un abattement minimum de 305 €. Dans les autres cas, le régime de la déclaration contrôlée s’applique : le bénéfice imposable est le bénéfice net de l’entreprise.

Ainsi, une fois les revenus déterminés, relevant de la catégorie des BNC ou des BIC, ces montants sont ajoutés aux autres revenus du foyer fiscal du freelance, puis sont imposés à l’impôt sur le revenu qui est calculé selon le barème progressif comme c’est le cas pour un salarié classique.

Si vous souhaitez plus d’informations, vous pouvez consulter le dossier complet disponible sur le site du ministère de l’économie à cette rubrique.

La fiscalité d’un freelance au régime de l’impôt sur les sociétés (SASU, EURL ou EIRL avec option levée)

Au régime de l’impôt sur les sociétés, la fiscalité ne fonctionne pas de la même manière. Les bénéfices sont imposés directement au nom de l’entreprise, calculés sur la base du bénéfice imposable puis multipliés par un taux d’imposition d'environ 33%.

En tant que freelance vous êtes imposé personnellement sur les revenus de votre activité puisqu'ils correspondent à vos salaires tjm. Ces montants sont donc ajoutés aux autres revenus du foyer fiscal du freelance, puis sont imposés à l’impôt sur le revenu qui est calculé selon le barème progressif comme pour tout salarié.

 Comment fixer son tjm ?

📍 Comment calculer son salaire ou revenu net comme freelance ?

Suivant votre statut, le calcul de votre revenu tjm freelance ne sera pas le même.

Pour cela, nous avons développé plusieurs calculateurs qui prendront en compte ces statuts ainsi que les dispositifs optionnels (ACRE, ARCE, taux d’imposition etc…) ainsi que la possibilité de faire le calcul tjm freelance (taux journalier moyen).

Nos simulateurs sont les suivants :

Ainsi, vous pourrez voir en détails les différentes cotisations sociales, impôts et taxes et comprendre leur répartition.

📍 Comment calculer son taux journalier moyen (tjm) ?

Calculer son tjm freelance (taux journalier moyen), vous permet de facturer vos prestations à un tarif jour. En effet, en tant que freelance, vous serez amené à travailler de façon ponctuelle avec un client. C'est donc le moyen le plus simple et le plus pratique de montrer votre rémunération.

Ainsi, calculer votre taux journalier moyen va vous permettre d'établir votre revenu tjm,  soit le « salaire net » correspond à votre seuil de rentabilité.

Il prend en compte :

  • Son salaire net souhaité en fonction de son statut juridique.
  • L’ensemble de ses charges de fonctionnement (loyer, bureau, téléphone, comptable, assurances, services bancaires, etc.).
  • Son imposition liée à son statut juridique et à sa situation personnelle.
  • Il faut également rajouter d’autres éléments comme : ses jours de travail non-facturés (prospections, etc.), ses jours de vacances et les jours ouvrés de l’année.
  • Il convient également d’inclure potentiellement le bénéfice que vous souhaitez réaliser durant l’année (une rémunération variable).

Pour cela, vous pouvez utiliser notre simulateur de calcul tjm freelance  

📍 Quels sont les éléments à prendre en compte pour fixer son tjm ?

A noter, notre simulateur de calcul pour déterminer son tjm est réalisé dans le contexte d’une prestation à plein temps.

C’est pourquoi vous avez la possibilité de modifier les éléments suivants :

  • Journée de vacances et jours fériés,
  • Jours dédiés au démarchage commercial,
  • Jours dédiés à votre comptabilité, facturation & tâches administratives,
  • Jours où vous n’avez pas de mission (chômage technique),
  • Jours supplémentaires non facturés pour X ou Y raisons.

Aussi, votre rémunération va varier selon d’autres critères :

  • Votre expérience,
  • Votre client (grand compte, petite structure, grandes renommées ou non),
  • Le potentiel de missions futures ou annexes pour le même client,
  • Les spécificités de l’offre de votre client (technique, facile à réaliser),
  • Qualité du travail demandé,
  • Fluctuations du marché,
  • Période de l’année.

📍 Les erreurs à ne pas faire quand vous fixez votre tjm

Vous devez calculer votre tjm de rentabilité, vous pourrez ensuite le comparer à des tjm freelances plus ou moins expérimentés de votre secteur. Vous pouvez également leur demander des conseils pour vous aider à vous situer. De plus, votre tjm doit rester flexible et pourra augmenter dans le temps en fonction de votre nombre de client et de vos missions.

Pour vous aider, vous pouvez aussi consulter des sites comme MALT ou Crème de la crème, qui vous permettront de comparer votre tjm ou vous proposeront un tjm moyen en fonction de votre secteur.

Ainsi, lors de négociations avec un client, vous serez bien plus à l’aise pour justifier votre tjm. Vous pourrez alors choisir :

  • D’aligner votre tjm pour gagner une négociation,
  • D'attirer de nouveaux clients en fixant un tjm plus faible
  • Fixer un tjm plus élevé pour vous positionner dans un rôle d'expert sur des missions plus courtes mais plus rémunératrices. Ce qui vous permettra de vous spécialiser dans certains domaines.

📍 Tjm trop haut et tjm trop bas

Fixer un tjm pertinent est important quand on se lance comme freelance.

Inconvénient d’un tjm trop bas

Il faut faire attention de ne pas proposer un tjm trop bas car une fois que vous aurez des clients réguliers, ces derniers vous demanderont des réductions et vous en arriverez à proposer un tjm inférieur à votre seuil de rentabilité.

Il est normal, lorsque l'on débute ou que l'on n'a pas de client, de proposer un tjm faible. Cependant, nous vous conseillons de ne pas proposer un tjm inférieur à 20% du tjm que vous auriez appliqué dans d'autres cas.

Inconvénient d’un tjm trop haut

Tout le monde aimerait fixer un tjm élevé, mais cela peut également avoir des conséquences négatives :

  • Cela vous permettra de sélectionner les missions que l’on vous propose. Vous serez également vu comme un freelance expert, vos clients seront donc plus exigeants concernant votre travail et le respect de l’ensemble du cahier des charges. 
  • Cela peut vous éliminer de votre marché et de votre cible car vos clients ne disposeront pas forcément des moyens nécessaires pour faire appel à vos services à ce tarif. De plus, vous aurez moins de marge pour augmenter votre tjm au fil du temps. 

Vous devez donc bien évaluer et prendre en compte toutes les possibilités afin de fixer votre tjm de la manière la plus juste. Nous vous conseillons également de suivre une liste de règles sur lesquelles vous ne transigerez pas lors de négociations de votre tjm. Plus vous serez transparent sur le montant de votre tjm, moins vos clients essaieront de le négocier. 

📍 Comment augmenter son TJM Freelance ?

Votre tjm n'est pas fixe, il va évoluer et augmenter au fur et à mesure de vos expériences mais aussi du marché sur lequel vous travaillez.

Les éléments que vous pouvez maîtriser

Votre tjm peut évoluer à la hausse grâce à des évènements que vous pouvez maitriser :

  • Vous avez obtenu des avis positifs.
  • Vous bénéficiez de recommandations excellentes sur vos anciennes missions.
  • Vous avez de nombreuses expertises et expériences précédentes.
  • Vous savez communiquer et argumenter auprès de vos clients.
  • Vous savez négocier un prix, un tarif et une prestation.
  • Vous avez rédigé des contenus (site web, livre blanc) qui vous mettent en avant.
  • Vous avez activement participé à des webinars, évènements.
  • La visibilité et la communication sont des éléments importants. Ainsi, ces éléments peuvent vous permettre de développer de nouvelles compétences et aussi de faire penser à vos clients que « vous êtes quelqu’un qui coûte cher »

Les éléments que vous ne pouvez pas maîtriser

A l'inverse, votre tjm peut augmenter grâce à des évènements dont vous n'avez pas le contrôle :

  • Le contexte de l’entreprise est favorable.
  • Vous remplacez un autre freelance qui a mal réalisé la prestation.
  • Vous intervenez dans un contexte de crise.
  • Vous travaillez sur un marché de niche.
  • Un client vous sollicite plusieurs fois pour travailler avec vous (l’effet « coup de cœur »).
  • Le contexte de votre client et de son marché est central dans votre capacité à augmenter votre revenu. En effet, plus votre secteur d'activité sera demandé, et d'autant plus si peu de freelances peuvent y répondre, plus vous pourrez facilement augmenter votre tjm.

 Les avantages et inconvénients du statut de freelance

Les avantages et inconvénients sont souvent propres à chacun. Néanmoins, nous avons essayé d’en faire la synthèse dans nos deux guides suivants : « Salarié vs. freelance : comment choisir ? » et « Salariés vs. indépendants : comment choisir ? ».

L’exercice d’une activité comme freelance ou d’indépendant offre des libertés appréciées :

  • Il dispose de plus de liberté, notamment, dans l'organisation de son emploi du temps.
  • De plus d’autonomie dans l’accomplissement de son travail.
  • Il travaille pour ses clients et non pour un employeur.
  • Il n’est pas soumis aux règles de loyauté et de fidélité envers une entreprise contrairement à un salarié.
  • Il perçoit l’intégralité des fruits de son travail, en facturant ses prestations aux clients.
  • Ses revenus ne sont pas plafonnés et peuvent augmenter en fonction du nombre de clients.
  • Il fixe ses propres horaires et lieu de travail.

En contrepartie, des inconvénients existent :

  • Moins de sécurité qu’un salarié dans son activité professionnelle.
  • Sa visibilité financière et son avenir est limitée aux contrats signés.
  • Il a le rôle d'un chef d'entreprise et doit se charger de toutes les fonctions d’une entreprise : démarchage, gestion commerciale, comptabilité, etc.
  • Insécurité de l’emploi et absence d’allocations chômage.
  • En l’absence de contraintes, nécessité d’être auto-discipliné.
  • Solitude, à moins d’opter pour du coworking ou de travailler au sein des locaux de l’entreprise de son client.

 Le portage salarial pour un freelance

Un freelance peut également exercer ses missions dans le cadre du portage salarial. Pour en comprendre le fonctionnement, nous avons réalisé un guide sur cette pratique : « Le portage salarial ». Pour résumer, c'est un statut hybride avec un fonctionnement tripartite qui permet de conjuguer la protection sociale d’un salarié avec le statut d’un indépendant dans la réalisation de son travail.

Il est cependant souvent méconnu alors que de nombreuses entreprises existent en France dont un de nos partenaires. L’inconvénient majeur réside dans le coût de la mise en place qui est de 3 à 6% de commissions prélevées par les intermédiaires.

 Intérêts du statut du freelance

Pour conclure, le statut de freelance s'étant généralisé, les entreprises sont de moins en moins réticentes à travailler avec eux et cherche à dénicher les meilleurs talents de leur secteur. Beaucoup de personnes, conscientes de leurs compétences, des avantages de ce statut et de cette opportunité, ont décidé de se lancer en freelance.

 Pour aller plus loin sur le calcul du tjm et le freelancing

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